En el marco de la nueva Ley de Cumplimiento de Obligaciones Tributarias, el Servicio de Impuestos Internos (SII) ha habilitado una plataforma de consulta para que los contribuyentes verifiquen los informes de transferencias bancarias. Esta medida surge tras la detección de más de 100 casos con posibles inconsistencias, que suman cerca de $3.700 millones en Impuesto al Valor Agregado (IVA) subdeclarado.
La nueva normativa y sus objetivos
La legislación, que entró en vigencia en 2025, tiene como principal objetivo reducir la evasión fiscal y el comercio informal. Para ello, exige a las instituciones financieras reportar al SII las cuentas de personas o empresas que cumplan con una de las siguientes condiciones:
- Recibir más de 50 transferencias de distintos RUT en un solo mes.
- Acumular más de 100 abonos de diferentes remitentes en un semestre.
Esta información se consolida en la Declaración Jurada 1959, que permite al organismo fiscalizador cruzar datos y detectar posibles irregularidades.
Primeros hallazgos del SII
Tras analizar la información del primer semestre de 2025, correspondiente a más de 165 mil contribuyentes, el SII identificó 109 casos con posibles inconsistencias. Estos hallazgos incluyen:
- Riesgos de subdeclaración de IVA: Discrepancias entre las boletas y facturas emitidas y los abonos recibidos.
- Posible comercio informal: Se detectaron contribuyentes sin inicio de actividades que registraron abonos por montos iguales o superiores a los $170 millones.
El servicio contactará a estos contribuyentes para aclarar su situación y determinar si las transferencias corresponden a actividades comerciales no formalizadas.
¿Cómo consultar si fuiste informado por tu banco?
El SII ha dispuesto una herramienta en su sitio web para que cada persona pueda revisar si su cuenta fue reportada por alguna entidad financiera. Los pasos son muy sencillos: 1. Ingresa al sitio web oficial del SII: sii.cl. 2. Accede a la plataforma "Mi SII" utilizando tu RUT y Clave Tributaria. 3. Busca y haz clic en el botón "SII te informa". 4. Selecciona la opción "Información sobre Abonos y Transferencias Bancarias".
En esta sección, podrás ver el detalle de la información reportada por tu banco, incluyendo el tipo de cuenta, la cantidad de abonos y el monto total transferido durante el semestre. 🧐 Si encuentras algún error en los montos o en el número de transferencias, es crucial que te contactes directamente con tu institución bancaria para solicitar una corrección.
¿Quiénes no deben preocuparse por esta fiscalización?
La directora subrogante del SII, Carolina Saravia, aclaró que la fiscalización se enfocará en casos específicos y que "el Servicio revisará y realizará cruces a partir de distintas fuentes". Por lo tanto, pueden estar tranquilas las siguientes personas:
- ✅ Quienes recaudan fondos para actividades sociales o familiares, como tesoreros de curso o encargados de rifas, siempre que se trate de montos menores.
- ✅ Comerciantes que realizan sus actividades de manera formal y emiten los documentos tributarios correspondientes por cada venta, sin importar el medio de pago.
- ✅ Contribuyentes que cumplen puntualmente con sus obligaciones, como la declaración mensual de IVA y la Declaración de Renta anual.